境外投资备案申报材料有哪些?境外投资

 境外投资备案申报材料有哪些?境外投资

境外投资备案适用情形与条件

境外投资备案主要适用于两种情形。一是新设境外公司，即企业在境外新成立一家公司，大陆境内的公司作为股东，占股多少没有要求。二是并购境外公司，企业在国外控股一家公司，作为并购方的股东，但需要出具尽职调查。境外投资备案的条件如下：首先，申请主体条件方面，中国境内依法设立的企业、事业单位可作为投资主体。且投资主体成立满一年且可以提供完整的经审计的财务报表。其次，在股东背景、资金来源、投资真实性要求方面，需要具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性。例如，资金来源可以是自有资金、银行贷款、以合规方式获取的资金等。对于大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，会受到主管部门严格审核。此外，企业自身的资金、人员、技术和管理上应具有跨国公司的比较优势，且企业在国内无违法记录、资信良好。企业还需具有企业法人资格，须填写《境外投资申请表》等。

境外投资备案申报材料有哪些

境外投资备案申报材料因不同部门和投资类型而有所不同。一般来说，商务厅 / 部核准备案所需资料分为新设境外公司和并购境外公司两种情况。新设境外公司需要《境外直接投资申请表》、经审计的财务报表、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等。并购境外公司则需要《境外直接投资申请表》、《境外并购事项前期报告表》及相关材料、《境外并购事项前期报告表》的境外投资真实性承诺书。发改委核准备案（国家或省级）所需资料包括投资主体的营业执照、投资主体最新的财务报表（经审计）、董事会决议或出资决议、项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）、自有资金证明、投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书、境外投资真实性承诺书。银行部门外汇审核所需资料有《境外直接投资外汇登记业务申请表》、外汇资金来源情况说明、境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）、商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。此外，申请材料还可能包括对外投资设立企业或并购的相关章程 (合同、协议)、相关的董事会决议或出资决议、最新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明 (包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)、并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》、境外投资真实性承诺书等。